Лицензия на грузоперевозки для ип

Содержание
  1. Лицензия на грузоперевозки: нужна ли и как получить
  2. Виды грузоперевозок
  3. Когда нужна лицензия для грузоперевозок
  4. На что она дает право
  5. Порядок получения лицензии на грузоперевозки
  6. Необходимые документы
  7. Этапы оформления
  8. Срок действия лицензии
  9. Могут ли аннулировать или отобрать лицензию
  10. Заключение
  11. Оквэд грузоперевозки для ип в 2019 году
  12. Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году пошаговая инструкция
  13. Налогообложение по грузоперевозкам
  14. Стоимость патента в 2019 году
  15. Виды деятельности по патенту
  16. Сколько стоит патент на грузоперевозки для ИП в 2021 году, как рассчитать его стоимость и оформить
  17. Как закон регулирует патент на автомобильные грузоперевозки
  18. Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки
  19. Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами
  20. Как оплачивать патент и платить страховые взносы
  21. Как оформить патент для грузоперевозок
  22. Почему ИП может потерять право на патент
  23. Переход с ЕНВД для автоперевозчиков
  24. 2. Нужно ли покупать несколько патентов, если оказывать услуги перевозки пассажиров и грузов между регионами? 
  25. 3. На что переходить, если помимо перевозок оказываем услуги по размещению наружной рекламы на транспорте? 
  26. 4. Может ли перевозчик грузов быть самозанятым и платить НПД?
  27. 5. Как эффективнее организовать документооборот при перевозках пассажиров и грузов? 
  28. 6. Как рассчитать, какой вариант перехода с ЕНВД выгоден моему бизнесу? 
  29. 7. Как быть перевозчикам, которые сейчас совмещают ЕНВД с УСН? 
  30. 8. Что ждет перевозчиков, которые сейчас совмещают ЕНВД с ОСНО? 
  31. 9. Какую отчетность потребуется сдавать после смены режима?
  32. 10. Нужно ли перепрошивать контрольно-кассовую технику после перехода с ЕНВД?
  33. Как открыть ИП для грузоперевозок
  34. Определяемся с налогами
  35. УСН 6%
  36. УСН 15%
  37. ЕНВД
  38. ПСН
  39. НПД
  40. Сравнение систем налогообложения
  41. Регистрация ИП

Лицензия на грузоперевозки: нужна ли и как получить

Лицензия на грузоперевозки для ип

На сегодняшний день очень прибыльным бизнесом являются грузоперевозки, поэтому многие предприниматели занимаются именно этой сферой деятельности. Поэтому необходимо определить – каким именно образом возможно получить лицензию на осуществление этого действия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57 

Это быстро и бесплатно!

Виды грузоперевозок

Для перевозок некоторого вида необходимо получить лицензию.

Прежде чем приступить к разрешению данного вопроса, нужно определить – какие виды перевозок существуют в Российской Федерации в соответствие с законодательством:

  1. Перевозка железнодорожным транспортом.
  2. Водным.
  3. Воздушным.
  4. Автомобильным.
  5. Перевозка прямого типа.
  6. Смешанного типа.
  7. Перевозка особо опасных грузов и др.

В зависимости от того, какой вид перевозки используется, определяется и вопрос необходимости в получении лицензии

В зависимости от того, какой вид перевозки используется, определяется и вопрос необходимости в получении лицензии. Существуют такие типы перевозок, при которых одновременно могут перемещаться и пассажиры и груз, в виде их багажа.

В данной ситуации следует обратиться к нормам законодательства о перевозке пассажиров, так как лицензия будет выдаваться именно на этот вид деятельности.

Когда нужна лицензия для грузоперевозок

Для того чтобы определить, нужна ли лицензия на грузоперевозки, необходимо обратиться к федеральному закону «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Так, согласно данному нормативному акту, обязательному лицензированию подлежат перевозки по воздуху, а также перемещение грузов водным, наземным и железнодорожным транспортом, но только при условии, что перевозимые вещи являются особо опасными веществами.

Особым образом следует рассмотреть такой вид деятельности, как транспортировка по воздуху. И в этой ситуации юридическому лицу не всегда нужно иметь лицензию. Так, например, если что- либо перемещается для собственных целей организации, то лицензировать эту деятельность не нужно.

Любые другие перевозки по воздуху, направленные на получение прибыли, обязательно требуют оформления специального разрешения.

На что она дает право

Лицензия дает право юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю перевозить грузы на всей территории РФ

Прежде чем определить, как получить лицензию на грузоперевозки, необходимо понять – для чего она необходима, и что при ее наличии можно осуществлять.

Прежде всего, такой документ позволяет юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю перевозить грузы на всей территории Российской Федерации. Допускается и осуществление деятельности в других государствах, но только если это разрешено нормами международного права или же договорами между странами.

В том случае, если право на осуществление деятельности было выдано в пределах какого-либо одного субъекта РФ, то для совершения перевозки в другом регионе нужно уведомить лицензирующий орган.

Порядок получения лицензии на грузоперевозки

После того, как было определено – нужна ли лицензия на перевозку грузов, следует установить, каким образом ее можно получить.

Как и любое другое юридически важное действие – получение лицензии начинается с подачи заявления в уполномоченный орган. Таковым является федеральная служба по надзору в сфере транспорта.

Заявление должно быть составлено по всем правилам, предусмотренным законодательством РФ. Оно выполняется в письменном виде или электронном, в зависимости от того, какой способ подачи выбрал заявитель. Такой документ обязательно должен включать в себя следующую информацию:

  • данные о лице, которое его подает (фирменное наименование, ИНН, дата создания и указание на реестровую запись);
  • просьба о выдаче лицензии и указание на вид деятельности, которую лицо намеревается осуществлять;
  • список прилагаемых документов;
  • подпись организации и дата совершения документа.

После того, как заявление было составлено, нужно подготовить и передать вместе с ним необходимые документы. По результатам их рассмотрения и принимается соответствующее решение.

Необходимо написать заявление и подготовить пакет документов

Необходимые документы

Как отмечалось выше, к заявлению необходимо приложить документы, которые подтверждают то или иное право.

Прежде всего, необходимо прикрепить выписку из реестра, подтверждающую законность создания юридического лица или индивидуального предпринимателя. Также нужна документация относительно того, что у заявителя имеется достаточное количество транспорта, на котором и предполагается осуществлять перевозку (свидетельство о праве собственности, арендный договор и др.).

Помимо всего прочего, у организации должны быть на балансе здания и сооружения, нужные для обслуживания транспортных средств. Это может быть подтверждено документами о праве собственности. Необходимо прикрепить и договор с медицинской организацией, в которой будет происходить проверка состояния здоровья водителей.

Этапы оформления

Прежде всего, нужно создать и подать заявление в уполномоченный орган, что и будет являться первым этапом в оформлении лицензии.

Необходимо определиться с местом, в котором данное действие и будет осуществлено. Это может быть непосредственно  федеральная служба по контролю в сфере транспорта или же многофункциональный центр. Допускается подача и в электронной форме на сайте ведомства.

Внимание! После того, как необходимые документы были поданы, государственный орган принимает решение по данному вопросу. Это должно происходить в срок, не превышающий пятнадцати дней, без учета праздников и выходных.

В том случае, если было принято положительное решение, то выдается лицензия, которая имеет бумажную форму и подтверждает право субъекта предпринимательства на совершение перевозок грузов разным видом транспорта.

В том случае, если принимается отрицательное решение, может быть предоставлено время для устранения пробелов в документации. Если этого осуществлено не было или имеются иные существенные нарушения российского законодательства, то в выдаче лицензии отказывают.

Срок действия лицензии

Выдается лицензия на срок, не превышающий пяти лет

Как и многие другие лицензии, выдаваемые индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам, это разрешение имеет срок действия.

Выдается основной документ на срок, не превышающий пяти лет, именно поэтому он будет иметь юридическую силу вплоть до того момента, пока субъекта не лишат лицензии, он добровольно не пожелает прекратить ее или не истечет срок действия.

Продлить такой документ возможно только путем подачи заявления в уполномоченный орган, который и принимал решение о выдаче. Продление возможно только при соблюдении соискателем всех норм, предусмотренных российским законодательством.

Могут ли аннулировать или отобрать лицензию

В соответствие с правовыми актами, у соискателя лицензия может быть отобрана только в определенных случаях. К таковым относятся совершение правонарушений или преступлений, закрепленных в КОАП или УК РФ. В этом случае лицензия отбирается на срок, указанный в решении органа суда.

Так, например, КоАП закрепляет такие правонарушения, как: нарушение лицензионных требований (ст. 14.1). Уголовным кодексом закрепляется ответственность по статье 171 за осуществление перевозок без необходимого разрешения. Такое имеет место, когда срок действия документа истек или акт был аннулирован.

Аннулировать лицензию можно и самостоятельно, написав при этом заявление о том, что гражданин больше не намерен заниматься этим видом предпринимательства.

По решению лицензирующего органа, данное действие может произойти и тогда, когда юридическое лицо было реорганизовано, что не позволяет осуществлять действия в отношении грузоперевозок.

Заключение

Таким образом, лицензия на осуществление грузоперевозок предназначена лишь для отдельных видов транспорта. В большинстве своем, она нужна для перевозок опасных веществ. Порядок ее выдачи регламентируется законами РФ.

Оквэд грузоперевозки для ип в 2019 году

Лицензия на грузоперевозки для ип

Какой вид налогообложения выбрать при занятии грузоперевозками? Предприниматель может зарегистрировать патент на грузоперевозки для ИП. Стоимость зависит от региона проживания. Этому виду деятельности соответствуют несколько кодов ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2019 году регулируются по старым правилам.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году пошаговая инструкция

Чтобы официально заниматься грузоперевозками в 2019 году, начать надо со стандартной процедуры регистрации. Лицензия для этого не нужна, если конечно в планах не стоит перевоз опасных веществ.

Что нужно для регистрации:

  • заполнить заявление. Ее образец есть на сайте налоговой службы;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • копии паспорта и ИНН.

Сама регистрация состоит из нескольких этапов:

  • собрать документы;
  • весь комплект лично передается налоговую службу, либо пересылается по почте заказным письмом, либо используется портал Госуслуг. В экстренных ситуациях документами может заниматься доверенное лицо;
  • фискальная служба перепроверяет весь пакет документов;
  • сведения о регистрации ИП заносятся в ЕГРИП.

Заполняя заявление, следует обратить внимание на код ОКВЭД, под которым будут осуществляться грузоперевозки. Начиная с 2016 года, этот вид деятельности отражается с помощью следующих кодов:

  • 49.4 – все виды перевозок, кроме ж/д;
  • 49.41 – все виды грузов + опасные и специальные;
  • 49.42 – услуги по перевозке. Например, переезд.

Выбрать необходимо один основной вид деятельности и неограниченное количество дополнительных.

Весь процесс регистрации продолжается в течение 5 дней. Если принято отрицательное решение, то налоговая служба обязана уведомить претендента об этом с разъяснением причин. Устранив все замечания, документы можно подавать заново.

Налогообложение по грузоперевозкам

При регистрации предприниматель сообщает о выбранной системе налогообложения, иначе автоматически будет применена ОСН. Чтобы правильно принять решение, следует более детальнее ознакомиться с их формами:

  • ОСНО – общий режим. Наиболее сложный для ИП не только по размеру налоговых платежей, но и по ведению отчетности. Сюда входит уплата НДФЛ, НДС, имущественного налога. Отдельно по каждому подается декларация. Чтобы не ошибиться в сумме налога и правильно вести учет и отчетность нужно быть профессиональным бухгалтером. Преимущество ОСНО – возможность работы с контрагентами, плательщиками НДС, а также отсутствие ограничений в доходах и количестве транспорта.
  • УСН – есть возможность выбора между «доходами» и «доходами минус расходы». Ставки на эти налогооблагаемые базы составляют 6% и 15%. Отчетность подается раз в год в виде декларации и КУДиР.
  • ЕНДВ – можно применять, если машин для грузоперевозок не более 20 штук, а рабочих до 100 человек. Налоговая ставка – 15%. Рассчитывается с вмененного дохода исходя из физических показателей и установленных величин дохода по отраслям. Список отраслей утверждается муниципальными властями. Декларация подается ежеквартально.
  • ПСП – патентная система. Введется учет доходов, но декларации не подаются. Ставка составляет 6%.

Преимущества ПСП заключаются в следующем:

  • фиксированная стоимость патента;
  • патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев;
  • нет необходимости подавать декларацию;
  • разрешается работать без ККМ;
  • использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников. Исключением являются ИП, которые занимаются предоставлением услуг в сфере торговли, общепита, аренды имущества.

К отрицательным моментам можно отнести:

  • площадь для ведения бизнеса ограничивается 50 м2;
  • направлений деятельности ограничено;
  • можно нанимать не более 15 работников;
  • по каждому направлению ведется учет при помощи КУДиР;
  • ограничение в совокупном доходе – 60 млн. р.;
  • по каждому виду деятельности приобретается патент.

Независимо от того, какой режим выбран, необходимо уплачивать транспортный налог.

Транспорт, взятый в аренду, не подлежит налогообложению. Но от обязанности заполнять путевой лист ИП не освобождается. Он используется в дальнейшим при расчете с водителями и для учета автотранспорта.

Чтобы определиться какую систему выбрать, нужно сравнить между собой две наиболее популярные формы: ЕНВД и ПСН.

Если в наличии имеется две и более машины, то патент приобретается на каждую из них. Если данное условие не выполняется, то патент совмещается с другим режимом. В отличие от ЕНВД, пользуясь патентной формой, ограничений в транспорте не будет. Но применяя ЕНВД, будут отсутствовать ограничения по видам и доходам.

Стоимость патента в 2019 году

При патенте со сроком до 6 месяцев, оплата происходит сразу до момента окончания действия документа. Если патент выдан на более длительный срок, то взносы можно три части:

  • первый раз в течение 3 месяцев;
  • остальная часть до завершения действия патента.

Стоимость рассчитывается по формуле: базовая доходность х 6%. Действие патента ограничено границами региона оформления.

Если ИП занимается междугородними перевозками и конечный пункт доставки груза находится в другом регионе, то приобретение патента в этой местности не требуется.

Самостоятельно заниматься расчетом стоимости нет необходимости. С полной стоимостью можно ознакомиться на сайте субъектов РФ или воспользоваться онлайн-калькулятором. Он доступен для всех пользователей, даже не зарегистрированных.

Какие данные нужно знать, чтобы произвести расчет:

  • текущий период и срок использования;
  • УФСН;
  • Вид деятельности;
  • Грузоподъемность.

Калькулятор рассчитает стоимость и дополнительно предложит число и размер платежей. Платить можно на сайте ФСН.

Виды деятельности по патенту

Основной особенностью патента является то, что приобрести его может только ИП. Частник, который решил открыть свой бизнес, не может просто так им воспользоваться – требования п.2 ст.346.43 гл. 26.5 НК РФ.

Сколько стоит патент на грузоперевозки для ИП в 2021 году, как рассчитать его стоимость и оформить

Лицензия на грузоперевозки для ип

ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте. В этой статье — все, что нужно об этом знать.

Как закон регулирует патент на автомобильные грузоперевозки

Патент — это налоговый спецрежим для ИП. Он действует для определенных видов деятельности. Вместо налогов с доходов предприниматель платит фиксированную сумму.

Все о патентной системе налогообложения в одной статье

В налоговом кодексе есть условия, какие ИП в грузоперевозках могут работать на патенте:

Условия для грузоперевозок на патенте — подп. 10 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

  • автомобилей — до 20. При этом учитываются собственные, лизинговые, арендованные и машины в ремонте;
  • сотрудников — до 15. Они должны быть оформлены в штате или по гражданско-правовому договору. Если у предпринимателя несколько патентов, учитываются сотрудники по всем;
  • годовой доход — до 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, учитывается доход по всем.

Максимальное количество машин для патента на грузоперевозки может отличаться в разных регионах. Например, в Московской области у ИП может быть 20 автомобилей, а в Томской — 10. Все требования и ограничения можно найти на сайте налоговой — в разделе «Особенности регионального законодательства».

Патентная система налогообложения — на сайте налоговой

Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки

Стоимость патента зависит:

  • от количества автомобилей или их грузоподъемности;
  • срока патента;
  • региона, в котором ИП покупает патент.

Например, патент на пять автомобилей на три месяца для ИП в Московской области стоит 26 526 ₽, а в Республике Крым — 15 123 ₽.

Рассчитать точную стоимость патента для ИП можно на официальном сервисе налоговой — «Расчет патента». Для этого нужно заполнить все обязательные поля в форме.

Сервис налоговой службы «Расчет патента» За патент на три месяца ИП с пятью машинами в Республике Крым заплатит 15 123 ₽

Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами

Для грузоперевозок между регионами ИП хватит одного патента и правильно оформленных договоров с заказчиками.

Патент для перевозок: что изменилось в 2021 году

Патент нужно купить по месту работы предпринимателя — там, где находится база автомобилей. В договорах с заказчиками местом составления договора указывают регион, в котором куплен патент.

❌ Незаконно✅ Законно
ИП купил патент в Москве.ИП купил патент в Москве.
Грузы перевозит так: Москва — Саратов, Саратов — Самара, Самара — Москва.Грузы перевозит так: Москва — Саратов, Саратов — Самара, Самара — Москва.
В договорах указывает несколько мест составления: Москву, Саратов, Самару.В договорах указывает одно место составления — Москву.

Как оплачивать патент и платить страховые взносы

Патент на грузоперевозки оплачивается так же, как патент на другие виды деятельности. Об этом была отдельная статья. Напомним главное.

Все о патентной системе налогообложения в одной статье

Оплата патента. Если патент действует меньше шести месяцев, его оплачивают одним платежом в любое время. Главное — успеть до окончания действия патента.

Если патент действует от шести месяцев до года, оплатить нужно двумя платежами: треть — в течение первых трех месяцев с оформления патента, две трети — до окончания его действия.

Бухгалтер Тинькофф поможет уменьшить стоимость патента за счет взносов

Патент — на 30 тысяч рублей. Действует с марта по сентябрь 2021 года. Оплачивать нужно двумя частями: 10 тысяч — до 31 мая;

20 тысяч — до 30 сентября.

Налоговые каникулы. ИП, которые занимаются грузоперевозками, не могут получить налоговые каникулы в 2021 году. Дело в том, что грузоперевозки не относятся к производственным, социальным, научным или бытовым услугам и не считаются пострадавшими от пандемии.

Уплата взносов. Кроме патента, ИП должен заплатить страховые взносы. В 2021 году взносы такие:

Формула расчета страховых взносов для ИП на патенте

  • фиксированные взносы — 40 874 ₽;
  • дополнительные пенсионные взносы — 1% от годового потенциального дохода.

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов.

ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, ИП с сотрудниками — максимум на половину стоимости. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию об уплаченных страховых взносах.

Например, у вас патент за 48 000 ₽ с 1 марта по 31 декабря 2021 года. До 31 мая вам нужно оплатить треть его стоимости — 16 000 ₽, остальное — до 31 декабря. Еще до конца года вам нужно заплатить страховые взносы — 40 874 ₽.

Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽. Затем до 31 мая подать об этом уведомление в налоговую — в уведомлении указать, что заплатили эту сумму. Теперь не нужно платить за патент эти 16 000 ₽ — налоговая примет в зачет страховые взносы.

Затем вам до конца года нужно уплатить оставшиеся страховые взносы:

40 874 − 16 000 = 24 874 ₽.

Об уплате этой части взносов вам также нужно подать уведомление в налоговую — она примет эту сумму в зачет патента.

После оплаты всех взносов сумма вашего патента уменьшится:

48 000 − 40 874 = 7126 ₽.

За патент нужно будет заплатить всего 7126 ₽ вместо 48 000 ₽.

Как оформить патент для грузоперевозок

Порядок оформления патента для грузоперевозок такой же, как для других видов деятельности. Патент можно оформить во время регистрации ИП, при смене налогового режима или при открытии нового вида деятельности. Для этого нужно заполнить заявление на патент.

Форма заявления на патент

Кроме первых двух листов заявления на патент, предпринимателю с грузоперевозками нужно заполнить лист Б. В нем он указывает информацию об автомобилях.

Инструкция по заполнению Пример заполненного листа Б для ИП с грузоперевозками в Крыму

Почему ИП может потерять право на патент

Есть три причины, по которым ИП может лишиться патента:

  1. Годовой доход превысил 60 млн рублей.
  2. В штате стало больше 15 сотрудников.
  3. Автомобилей стало больше, чем положено по патенту в этом регионе.

Если предприниматель нарушил хотя бы одно из этих условий, он обязан уведомить налоговую в течение 10 рабочих дней. Налоговая снимет ИП с учета через 5 рабочих дней, переведет его до конца года на ОСН и пересчитает налоги. Если ИП совмещал патент и УСН, его переведут на УСН.

Форма заявления об утрате права на патент

Когда работа на патенте полностью прекращается, предпринимателю нужно подать в налоговую заявление об этом.

Форма заявления о прекращении деятельности на патенте

Предприниматель сможет снова оформить патент по этому виду деятельности с начала следующего года, если будет соответствовать требованиям закона.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Переход с ЕНВД для автоперевозчиков

Лицензия на грузоперевозки для ип

Да, перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода, но подойдет он только индивидуальным предпринимателям, при соблюдении условий:

  • не более 15 сотрудников
  • доход не более 60 млн рублей в год.

Организации не могут применять патент.

2. Нужно ли покупать несколько патентов, если оказывать услуги перевозки пассажиров и грузов между регионами? 

Предприниматели на патенте могут осуществлять перевозки между регионами и не покупать патенты в каждом регионе. Достаточно купить один патент в регионе, в котором вы «базируетесь» и преимущественно осуществляете деятельность.

Для налоговой имеет решающее значение, в каком регионе заключен договор на перевозку.

Например, если в качестве ИП вы зарегистрированы в Пермском крае, патент приобретен там же и вы осуществляете перевозку груза из Перми в Московскую область, то достаточно, чтобы в договоре на оказание услуг по перевозке местом заключения договора был прописан г. Пермь. Приобретать патент в Московской области и во всех регионах, по которым будет проезжать автомобиль во время перевозки, не требуется.

3. На что переходить, если помимо перевозок оказываем услуги по размещению наружной рекламы на транспорте? 

Организации могут перейти только на упрощенку.

С предпринимателями ситуация не однозначна. Перевозки выгодно перевести на ПСН (при соблюдении лимитов по численности сотрудников и размеру доходов для патента), а куда переводить размещение наружной рекламы на транспорте, будет зависеть от вашего регионального законодательства.

По новому закону, регионы могут расширять перечень видов деятельности на ПСН.  То есть вы сможете применять этот спецрежим при размещении «рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств», если это разрешено вашим региональным законодательством.

Однако если в вашем регионе в отношении наружной рекламы на ТС патент не разрешат, то в 2021 вам подойдет вариант совмещения двух режимов УСН (по рекламе) и ПСН (по перевозкам).

4. Может ли перевозчик грузов быть самозанятым и платить НПД?

Да, такой вариант возможен. Если вы открыли ИП и работаете сами на себя, то вариант с НПД (налог на профессиональный доход или «налог для самозанятых») для вас допустим, но есть три ограничения:

  • лимит по выручке: до 2,4 млн рублей;
  • нельзя нанимать сотрудников;
  • НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Для контроля движения денег, выставления счетов, приема онлайн-платежей можно использовать 1С:БизнесСтарт для самозанятых. Программа сама рассчитает налоги и передаст данные в ФНС.

5. Как эффективнее организовать документооборот при перевозках пассажиров и грузов? 

Здесь есть своя специфика. Например, нужно выписывать путевые листы на каждую поездку (вне зависимости от категории водителя). Когда за рулем сам предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами.

Особенно внимательным к составлению оправдательных документов нужно быть при применении УСН с объектом «доходы минус расходы» или ОСН — для уменьшения налоговых платежей.

Документооборот при транспортных перевозках имеет значение, поэтому обратите внимание на программные продукты 1С, разработанные для этой отрасли: https://solutions.1c.ru/transport.

6. Как рассчитать, какой вариант перехода с ЕНВД выгоден моему бизнесу? 

Вы можете посчитать сами или воспользуйтесь автоматизированным «Сравнением режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

Зарегистрироваться в 1С:БизнесСтарт можно здесь (это займет несколько минут). Программой можно бесплатно пользоваться в течение 30 дней. Регистрация вас ни к чему не обязывает.

7. Как быть перевозчикам, которые сейчас совмещают ЕНВД с УСН? 

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2021 года, то уведомлять о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно: вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

8. Что ждет перевозчиков, которые сейчас совмещают ЕНВД с ОСНО? 

Если ничего не делать, всю деятельность в 2021 году переведут на ОСНО. Если вы с 2021 года хотите перевести свой бизнес на УСН, то потребуется уведомить об этом налоговую.

Совмещать ОСНО и УСН нельзя, на спецрежим можно перевести бизнес целиком (при условии, что вы укладываетесь в установленные лимиты для применения УСН). При переходе на УСН до 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном (например, через 1С-Отчетность).

9. Какую отчетность потребуется сдавать после смены режима?

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

10. Нужно ли перепрошивать контрольно-кассовую технику после перехода с ЕНВД?

Закон обязывает перевозчиков при оказании услуг населению использовать онлайн-кассы вне зависимости от применяемого режима налогообложения.

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения: ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.

Как открыть ИП для грузоперевозок

Лицензия на грузоперевозки для ип

Собственное дело по перевозке грузов проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем. Успех будет зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Давайте рассмотрим, как открыть ИП для грузоперевозок и оформить все необходимые для работы документы.

Определяемся с налогами

Прежде чем открыть ИП по услугам грузоперевозки, выберем налоговый режим, поскольку после регистрации времени на это уже практически не будет. Для этого нужно просчитать налоговую нагрузку.

Сделаем это для гражданина Тихонова И.И., условного жителя города Коломны Московской области. Он решил открыть ИП по грузоперевозкам, использовать одну машину и работать на ней сам. Данные из его бизнес-плана, необходимые для выбора налогового режима, представлены в следующей таблице.

Таблица 1. Данные для расчёта налоговой нагрузки

Параметр бизнесаЗначение
Место регистрацииг. Коломна (МО)
Вид деятельностигрузоперевозки
Количество единиц транспорта1
Финансовые показатели:В кварталВ год
  • ожидаемый объём выручки, руб.
3000001200000
  • ожидаемый размер затрат (без учёта страховых взносов), руб.
210000840000
  • потенциальная прибыль ИП до налогов, руб.
90000360000
Страховые взносы ИП за себя в 2020 году, руб.:
  • с дохода до 300 000 рублей
10218,540874
  • с дохода более 300 000 рублей
(1 200 000 — 300 000) х 1% = 9 000

Что касается затрат, то при грузоперевозках это аренда транспортного средства или уплата кредитных платежей, техобслуживание и ремонт, топливо, страховка, амортизация (если авто собственное), обязательные отчисления в фонды. Для расчёта мы взяли хороший для рассматриваемой сферы расклад, когда расходы составляют не более 70% от дохода.

Индивидуальный предприниматель в России может выбрать одну из нескольких систем: основную, упрощённую, ЕНВД, патент или НПД (для некоторых регионов). Основную систему (ОСНО), которая применяется по умолчанию, рассматривать не будем, так как она предполагает уплату налогов по более высоким ставкам и сложнее в учёте.

Далее, прежде чем рассказать, как открыть ИП по грузоперевозкам, рассчитаем налоговую нагрузку на разных льготных режимах.

УСН 6%

Упрощённая налоговая система существует в двух вариантах — со ставкой налога 6% и 15%. Ставка 6% применяется на УСН Доходы. При этой системе налог платится с выручки, а расходы не учитываются.

Применять УСН можно при таких условиях (одинаковы для обеих ставок):

  • у ИП не более 100 работников в среднем за год;
  • его годовой доход не превысил 150 млн рублей;

Налоговой базой на УСН Доходы является вся выручка предпринимателя. По данным из Таблицы 1, ИП из примера за год получил 1 200 000 рублей — это и будет налоговая база. Сумма налога равна: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.

Однако на УСН 6% предприниматель может вычесть из суммы налога взносы, которые уплатит за себя. Если у него нет работников, как в нашем примере, то уменьшить налог за счёт взносов можно вплоть до нуля.

ИП Тихонов И. И. уплатит в виде взносов 49 874 рубля, из них 40 874 рубля — фиксированные взносы и ещё 9 000 — дополнительный взнос. В итоге обе эти суммы уменьшат налог к уплате, поэтому он составит: 72 000 — 49 874 = 22 126 рублей.

УСН 15%

Этот режим называется УСН с объектом «Доходы минус расходы». Соответственно, налоговая база для него — выручка, из которой вычтены документально подтверждённые затраты, в том числе страховые взносы предпринимателя. Ставка составляет 15%.

ИП Тихонов при выборе системы УСН Доходы минус расходы заплатит налог в сумме: (1 200 000 — 840 000 — 49 874) х 15% = 46 518,9 рублей (округлим до 46 519).

ЕНВД

Единый налог на вменённый доход можно применять не повсеместно, а только там, где он введён решением властей. У предпринимателя может быть не более 20 машин. Ещё одно условие — среднегодовая численность работников — не более 100 человек. Ограничений по выручке нет, так как ЕНВД не зависит от её размера.

Формула расчёта налога за месяц — БД х ФП х K1 х K2 х 15%, где:

  • ФП — физический показатель, в примере это количество машин, то есть 1 (статья 346.29 НК РФ);
  • БД — базовая доходность на единицу ФП, в примере это 6 000 рублей (статья 346.29 НК РФ);
  • К1 — коэффициент-дефлятор, в 2020 году он равен 2,005 (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684);
  • K2 – понижающий коэффициент, равный в примере 1 (решение Совета депутатов городского округа Коломны от 6 октября 2017 г. № 61).

У ИП Тихонова в течение года количество машин будет постоянным, поэтому налог можно рассчитать сразу за год: 1 х 6 000 х 2,005 х 1 х 12 месяцев х 15% = 21 654 рублей.

Из этой суммы предприниматель может вычесть страховые взносы также, как и на УСН Доходы. Для расчета дополнительного взноса учитывается не реальный, а вмененный доход ИП. В нашем примере его размер меньше 300 000 в год, поэтому перечислить надо только фиксированную сумму в 40 874 рубля. Поскольку сумма взносов больше, чем рассчитанный налог, то ЕНВД будет равен нулю.

ПСН

Патентная система применяется на тех территориях, где она действует в отношении конкретного вида деятельности. Налог на ПСН — это стоимость, которую нужно уплатить за приобретение патента (можно в течение года частями). Ставка налога — 6%. Доход на патентной системе берётся не реальный, а потенциально возможный. Его размер устанавливают региональные власти.

Для расчёта стоимости патента на конкретную деятельность в определённом регионе ФНС создала специальный сервис. По его данным, ИП из Подмосковья заплатит за годовой патент на перевозку грузов одним автомобилем 14 745 рублей.

Что касается страховых взносов, то на ПСН к вычету они не принимаются. Поэтому предприниматель должен будет уплатить и страховые отчисления в фиксированном размере (поскольку потенциальный годовой доход ниже 300 000 рублей), и налог в полном объёме.

НПД

НПД — налог на профессиональный доход — пока действует лишь в отдельных регионах, но вскоре его планируют распространить на всю Россию. Для его применения есть немало ограничений:

  • у ИП не должно быть работников;
  • его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
  • предприниматель может оказывать услуги, выполнять работы либо реализовать товары собственного изготовления (торговля запрещена).

Ставка налога — 4% по доходам от граждан, 6% — от юридических лиц и ИП. Налоговая база — весь доход без учёта затрат.

Предприниматель из примера подходит под описанные выше условия. Сделаем расчёт, исходя из того, что он планирует работать только с организациями. Тогда налог составит столько же, сколько на УСН Доходы: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.

Со взносами на страхование ситуация на НПД обстоит так:

  • медицинские входят в состав налога;
  • пенсионные не уплачиваются.

То есть иных обязательных платежей, кроме налога, на режиме НПД не будет.

Сравнение систем налогообложения

А теперь сведём всё, что мы рассчитали, в одну таблицу и посмотрим, какой налоговый режим будет выгодным в данном примере.

Таблица 2. Сравнение налоговых систем

Режим (система)Налоги с учётом вычета, руб.Взносы, руб.Всего в бюджет, руб.
УСН «доходы»221264987472000
УСН «доходы – расходы»465194984796393
ЕНВД0 (полностью уменьшен на взносы)4087440874
Патент147454087455619
НПД7200072000

Получается, что самым выгодным в нашем примере будет ЕНВД. Проблема в том, что режим введён не везде (например, его нет в Москве). Но главное, что он действует последний год, а с 1 января 2021 года его отменят.

Покупка патента обойдётся дороже, но на фоне прочих режимов этот вариант выглядит предпочтительней.

Однако стоит иметь в виду, что при увеличении количества автомобилей до двух, стоимость патента для ИП Тихонова резко возрастёт и составит уже 63 999 рублей.

К тому же в других регионах цена патента может быть иной — всё зависит от конъюнктуры рынка. Например, в Москве стоимость патента на 1 автомобиль для грузоперевозок составит 36 000 рублей.

УСН с объектом «Доходы» и НПД по размеру платежей одинаковы. Но не надо забывать, что на упрощёнке эта сумма покрывает все обязательные взносы, а на НПД — только медицинские.

Неуплата же пенсионных отчислений приведёт к тому, что в преклонном возрасте у ИП будет минимальная социальная пенсия.

Поэтому назвать благом такую экономию на отчислениях сложно, тем более что в нашем примере выгоды от этого нет.

На упрощёнке Доходы минус расходы платежи самые большие, но это верно лишь для конкретного случая. Сумма налога зависит от объёма расходов, а в нашем примере они взяты условно. К тому же многое поменяется, если у ИП появится работник.

Теперь перейдём к тому, как открыть ИП на оказание услуг по грузоперевозке.

Регистрация ИП

Процесс постановки на учёт предпринимателя не зависит от направления бизнеса. Поэтому для открытия ИП на грузоперевозки нужно пройти стандартную процедуру:

  1. Выбрать налоговый орган. Это можно сделать в сервисе на сайте ФНС. Постановка на учёт возможна по месту постоянной регистрации гражданина.
  2. Подобрать ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. Услуге по грузоперевозке соответствует код 49.41. Кроме него, можно выбрать дополнительные.
  3. Выбрать способ подачи документов — лично в ИФНС или МФЦ, почтой, с представителем или в электронной форме через портал налоговой службы (требуется электронная подпись).
  4. Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей. Квитанцию также можно сформировать на сайте ФНС, а уплату произвести через портал госуслуг. Если документы подаются в электронной форме, подписанные ЭЦП, а также в некоторых МФЦ, пошлина не платится.
  5. Заполнить заявление на регистрацию по форме Р21001, утверждённой приказом Минфина от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. В нём нужно обязательно указать email и не ставить подпись заранее. Это делается в присутствии работника регистрирующего органа или нотариуса.
  6. Посетить нотариуса, если документы будут подаваться через посредника или по почте.
  7. Взять заявление, квитанцию об уплате госпошлины, свой паспорт и посетить ИФНС или МФЦ. Либо направить туда документы другим выбранным способом.
  8. Дождаться итогов регистрации. Если всё в порядке, на email придёт лист записи ЕГРИП. Если пришло решение об отказе в регистрации, нужно посмотреть в чём причины, исправить ошибки и подавать документы снова. В течение трёх месяцев это можно будет сделать без повторной уплаты госпошлины.

После регистрации ИП можно начинать оказание услуг. В каждом рейсе у водителя должен быть полный комплект документов на груз — товарно-транспортная накладная, путевой лист и договор с отправителем.

Итак, мы рассказали, как открыть ИП для грузоперевозок, и какой налог выгоднее платить. Однако наши выводы актуальны лишь для конкретного примера. А для расчёта налогов в вашей ситуации рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Начните создавать документы для регистрации вашего бизнеса прямо сейчас в нашем бесплатном сервисе.

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: