Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

Содержание
  1. Как правильно сменить налоговый режим в связи с отменой ЕНВД
  2. Снятие с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД
  3. Представление налоговой декларации по ЕНВД за IV квартал 2020 года
  4. Патент вместо ЕНВД
  5. Успейте подать заявление на патент до определенной даты
  6. Помните, что патент приобретается в рамках календарного года
  7. Усн вместо енвд
  8. Правила перехода на УСН
  9. Смена режима налогообложения на онлайн-кассе
  10. Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году
  11. Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД
  12. Способ представления налоговой декларации
  13. Бланк декларации по ЕНВД
  14. Общие требования к порядку заполнения
  15. Заявление на ЕНВД 2020 для ИП и ООО: бланк заявления, подача заявления на ЕНВД (вменёнку) — Эльба
  16. Какую дату считать началом деятельности?
  17. Первый лист заявления на ЕНВД — сведения об ИП
  18. Второй лист заявления на ЕНВД — сведения о виде деятельности
  19. Адрес места осуществления деятельности
  20. Что дальше?
  21. Образец заполнения формы енвд-4
  22. Использование формы
  23. Особенности заполнения
  24. Сроки и особенности подачи
  25. Когда форма ЕНВД-4 не нужна
  26. Форма ЕНВД-1: образец заполнения
  27. Переход юридических лиц на ЕНВД
  28. Образец заполнения ЕНВД-1 для ООО
  29. Бланк форма ЕНВД-1: новая форма скачать
  30. Заполнение заявления по форме ЕНВД-4
  31. В каких случаях заполняют форму енвд-4
  32. Как заполнить заявление для снятия ИП с ЕНВД
  33. Декларация ЕНВД за 4 квартал 2020 года, скачать бланк декларации и образец заполнения
  34. Пример для формирования декларации
  35. Таблица 1. Параметры условной организации
  36. Формула расчёта ЕНВД
  37. Заполнение декларации
  38. Титульный лист
  39. Таблица 2. Титульный лист отчёта по ЕНВД
  40. Раздел 2
  41. Таблица 3. Что указать в строках Раздела 2
  42. Раздел 3
  43. Раздел 1

Как правильно сменить налоговый режим в связи с отменой ЕНВД

Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

Бизнес, применяющий «вмененку», должен выбрать другой налоговый режим до конца 2020 года. Если он этого не сделает, то будет автоматически переведен на ОСН.  

У ИП больше вариантов для выбора.

Режимы налогообложения Для юрлиц Для ИП
ОСН++
УСН++
ПСН+
НПД+
ЕСХН++

При этом важно учитывать ограничения и критерии для применения того или иного налогового режима.

Так, ИП, в отличие от юрлиц, могут перейти на использование налога на профессиональный доход (НПД), если не имеют наемных сотрудников, то есть по сути являются самозанятыми. Для перехода им нужно будет зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Что касается сельскохозяйственного бизнеса, то он вправе применять ЕСХН.

Ранее мы подробно писали о том, как выбрать налоговый режим на 2021 год с учетом различных критериев.

Снятие с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД

В связи с отменой ЕНВД многих интересует, нужно ли подавать в налоговую заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД.

ФНС выпустила Письмо от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@, в котором объяснила, что снятие с учета в этом случае будет происходить автоматически.

Представление налоговой декларации по ЕНВД за IV квартал 2020 года

Несмотря на отмену ЕНВД с 1 января 2021 года, тем, кто ранее применял этот спецрежим, все же придется сдать налоговую декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года. Декларация направляется в налоговый орган, в котором организация или ИП состояли на учете в качестве налогоплательщиков ЕНВД до отмены режима.

Срок представления — не позднее 20 января 2021 года.

Патент вместо ЕНВД

У ИП, помимо «упрощенки», ОСН и НПД, есть возможность выбрать патент. В то же время законодательством не предусмотрена возможность применения патента ООО.

Следует учитывать некоторые особенности для перехода на этот спецрежим. 

Успейте подать заявление на патент до определенной даты

По общим правилам, чтобы начать применять патент со следующего года вместо ЕНВД, важно успеть подать в ФНС заявление о переходе на патент за 10 рабочих дней до начала его применения. Для этого нужно использовать форму 26.5-1.

Исходя из этих требований, чтобы применять патент с 1 января 2021 года, нужно было подать заявление не позднее 17 декабря. Однако ФНС учла обстоятельства и решила продлить срок подачи заявления, чтобы обеспечить «бесшовный» переход. Об этом служба сообщила в Письме от 09.12.2020 № СД-4-3/20310@.

Теперь важно успеть подать заявление о переходе на патент до 31 декабря 2021 года.

Что важно учесть:

  • Озвученное продление сроков подачи заявления на получение патента является временным.
  • Если заявление оправляется по почте, то день его представления — это дата отправки почтового отправления.
  • Если заявление передается по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через личный кабинет на сайте ФНС, то день его представления — это дата его отправки.

Ранее мы писали о том, как подать заявление на патент через Контур.Экстерн.

Помните, что патент приобретается в рамках календарного года

При этом он приобретается на любое количество дней, но не менее месяца. ИП может выбрать период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

Подробные разъяснения о сроке применения патента даются в Письме ФНС РФ от 02.03.2020 № СД-4-3/3560.

Получив заявление на получение патента, налоговый орган должен выдать или направить ИП патент в течение пяти рабочих дней.

Усн вместо енвд

На УСН могут переходить как ИП, так и ООО. Но у ИП есть возможность совмещать УСН с патентом.

Вполне возможно, что когда-то, регистрируя бизнес, вы встали на учет в качестве плательщика ЕНВД, чтобы совмещать ОСН с ЕНВД. ОСН — это базовый режим, и когда с 1 января 2021 года ЕНВД отменят, вы автоматически останетесь на ОСН.

Поэтому, если вы хотите в следующем году применять УСН, то нужно успеть подать в налоговую уведомление о переходе до конца текущего года – до 31 декабря. Об этом ФНС напомнила в Письме от 20.10.2020 № СД-4-3/17181@.

Уведомление представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства ИП одним из способов: лично, через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме — через личный кабинет на сайте ФНС, например (для этого варианта потребуется КЭП).

Правила перехода на УСН

Во-первых, на «упрощенку» можно перейти только с начала года.

Во-вторых, бизнес должен удовлетворять ряду критериев — по объему выручки, количеству сотрудников, доле других компаний и специфике самой фирмы.

Чтобы подать в налоговую уведомление о переходе на УСН, используйте форму № 26.2-1. В нем нужно указать выбранный объект налогообложения и остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября 2020 года.

В разъяснениях ФНС обращает внимание на то, что:

  • В уведомлении в строке «Получено доходов за девять месяцев года подачи уведомления» отражаются доходы только по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения (п. 4 ст. 346.12 НК РФ).
  • Для перехода на УСН доходы, полученные в рамках ЕНВД, не учитываются при определении ограничения по доходам (не более 112,5 млн руб.).
  • После отправки уведомления о переходе на УСН организация и ИП могут изменить первоначально выбранный объект налогообложения или отказаться от применения режима. Для этого достаточно направить новое уведомление о переходе на УСН и соответствующее обращение в налоговый орган не позднее 31 декабря календарного года, в котором было подано уведомление. Ранее представленное уведомление перестает действовать.

Деятельность организации или ИП автоматически перейдет на ОСН. Но это произойдет в том случае, если в предыдущие годы вы никогда не писали заявление о переходе на «упрощенку».

Например, до 1 января 2021 года вы могли совмещать ЕНВД и УСН. Значит, ранее вы уже уведомляли налоговый орган о переходе на УСН. После отмены ЕНВД вы признаетесь налогоплательщиками, применяющими УСН, в том числе по доходам, которые до 2021 года облагались ЕНВД. ФСН предупреждает, что необходимости в дублировании уведомления о переходе на УСН в таком случае нет.

В то же время, если вы сейчас применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», а в следующем году собираетесь применять «доходы минус расходы», то уведомление на смену объекта налогообложения (форма 26.2-6) подать придется.

Смена режима налогообложения на онлайн-кассе

Бизнесам на ЕНВД, применяющим онлайн-кассы, нужно решить еще один вопрос — поменять режим налогообложения на кассе.

ФНС предупредила, что это можно сделать без посредников — с помощью специального сервиса для настройки кассы. В зависимости от модели кассы вам предложат пошаговую инструкцию по смене налогообложения.

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году

Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ кварталаКрайняя дата представления декларацииСрок уплаты налога
Первый20 апреля текущего годадо 25 апреля текущего года
Второй20 июля текущего годадо 25 июля текущего года
Третий20 октября текущего годадо 25 октября текущего года
Четвертый20 января следующего календарного годадо 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
  2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
  • Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
  • Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

  • исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
  • двусторонняя печать;
  • скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Заявление на ЕНВД 2020 для ИП и ООО: бланк заявления, подача заявления на ЕНВД (вменёнку) — Эльба

Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

С 2021 года ЕНВД отменили, применять этот режим больше нельзя. Для ИП есть выгодная альтернатива — патентная система налогообложения. Для ООО остаётся УСН — об этой системе мы тоже много писали в справочной. 

Эта статья остаётся только для истории. 

Чтобы работать на ЕНВД, подайте заявление в налоговую. Не все виды бизнеса можно перевести на эту систему налогообложения — об этом читайте статью ЕНВД: кто может применять и сколько платить.

Срок подачи заявления на ЕНВД — 5 рабочих дней с начала деятельности, которую переводите на данную систему налогообложения.

Какую дату считать началом деятельности?

Налоговые часто ориентируются на дату заключения договора аренды или дату первого договора с поставщиком. Чтобы избежать лишних вопросов, срок подачи заявления на ЕНВД лучше отсчитывать с этого дня.

Предположим, вы решили открыть магазин и выбрали ЕНВД. Заявление на ЕНВД подайте в течение 5 рабочих дней с даты заключения договора аренды или даты первого договора с поставщиком. Для налоговой не важно, когда вы открыли ИП или ООО или начали вести другую деятельность. Имеет значение самая ранняя дата, которая связана с открытием магазина.

Если вы хотите перейти на ЕНВД с другой системы — подайте заявление в течение 5 рабочих дней с начала года.

Заявление подают в налоговую по адресу деятельности. Она может отличаться от налоговой по прописке. Найдите по адресу, в какую налоговую обращаться.

Для некоторых видов деятельности невозможно определить адрес, поэтому заявление на ЕНВД подают в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Это касается перевозки пассажиров и грузов, развозной и разносной розничной торговли, размещения рекламы на транспорте.

Для ИП: скачать бланк заявление на ЕНВД для ИП
Для ООО: скачать блан заявление на ЕНВД для ООО

Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными заглавными буквами, синими или чёрными чернилами, каждый символ в отдельной ячейке.

Первый лист заявления на ЕНВД — сведения об ИП

Поле Как заполнять
ИНН для ИП ИНН-КПП для ОООПосмотрите в свидетельстве о его присвоении. Если вы не получали свидетельства, узнайте ИНН на сайте налоговой.
Код налогового органаУкажите налоговую по адресу деятельности. Если для вашего бизнеса невозможно определить адрес, укажите налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Узнайте код на сайте налоговой.
ФИО для ИП Название для ОООПолностью укажите фамилию, имя и отчество ИП или полное название ООО, как в учредительных документах
ОГРНИП для ИП ОГРН для ОООУказан в свидетельстве о регистрации или в выписке из гос.реестра.
Дата начала применения ЕНВДЕсли применяете ЕНВД с начала деятельности, то укажите эту дату. Началом деятельности налоговая может посчитать дату договора аренды помещения или дату первого договора с поставщиком. Если переходите на ЕНВД с другой системы налогообложения,то датой будет 1 января. Помните, что заявление подают в течение 5 дней.
Приложение копии документаЕсли прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя.
Достоверность и полноту сведений подтверждаюДля ИП: Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность.Для ООО: Если ставите «3», укажите ФИО руководителя.Если ставите «4», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность. Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

Второй лист заявления на ЕНВД — сведения о виде деятельности

Код вида предпринимательской деятельности
Найдите код, который соответствует вашему бизнесу. Коды установлены приказом ФНС. Мы перевели формулировки на привычный язык.

01 — Бытовые услуги населению 02 — Ветеринарные услуги 03 — Автосервисы, автомойки 04 — Автостоянки 05 — Перевозка грузов 06 — Такси, междугородние перевозки 07 — Магазины до 150 м² 08 — Киоски до 5 м² 09 — Киоски более 5 м² 10 — Лотки, тележки 11 — Столовые, кафе, рестораны 12 — Киоски быстрого питания 13 — Стенды, растяжки, статические рекламные щиты 14 — Рекламные щиты со сменой изображения 15 — Рекламные электронные табло 16 — Реклама на транспорте 17 — Гостиницы 18 — Аренда торговых мест до 5 м² 19 — Аренда торговых мест более 5 м² 20 — Аренда земли до 10 м² под торговлю 21 — Аренда земли более 10 м² под торговлю

22 — Торговля через автоматы

Адрес места осуществления деятельности

Укажите фактический адрес деятельности, по которой будете применять ЕНВД.

Для видов деятельности, у которых невозможно определить точный адрес, укажите адрес прописки ИП или юридический адрес ООО:

  • перевозка пассажиров и грузов,
  • развозная и разносная розничная торговля,
  • размещение рекламы на транспорте.

Что дальше?

  1. Пронумеруйте и распечатайте каждую страницу на отдельном листе.
  2. Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать, заранее подписывать и заверять у нотариуса не нужно.
  3. Отнесите заявление в налоговую по адресу деятельности.

    Для видов деятельности из списка выше, у которых нет точного адреса, подайте заявление в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО.

  4. Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.

  5. Через 5 рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать уведомление о применении ЕНВД или отказ. Но инспекторы не всегда соблюдают эту формальность. Позвоните заранее и уточните, что вас поставили на учёт.
  6. Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы платить налог и сдавать отчёт по ЕНВД.

Если хотите узнать больше о ЕНВД, читайте нашу статью: Отчётность по ЕНВД.

Статья актуальна на 05.02.2021

Образец заполнения формы енвд-4

Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

Налогообложение по вмененному доходу — добровольный режим, который предприятие может выбрать для себя (или отказаться от него) без особого на то указания. Прекращая деятельность по “вмененке”, ИП обязаны подать в налоговые органы форму ЕНВД-4. Она же используется, когда прекращаются не все виды деятельности.

Использование формы

Основная функция формы ЕНВД-4 — показать, что ИП собирается прекратить оплачивать единый налог по вмененному доходу. Поэтому заявление связывают с окончанием предпринимательской должности. Однако это не всегда верно.

Часто необходимость заполнить ЕНВД-4 связана с переходом на другую систему налогообложения. Тогда на титульной странице необходимо указать дату этого перехода. После того, как заявление будет обработано налоговой, режим ЕНВД прекратится указанной датой.

Еще одна причина — превышение установленных нормой закона лимитов для ИП на едином налоге. В этом случае также предполагается переход на другую систему, однако, в процессе заполнения бланка вы увидите, что у этих причин разные коды.

Особенности заполнения

  1. В распечатанном виде форма заполняется синей или черной шариковой ручкой. Для электронной отчетности используется шрифт Courier New высотой 18 пунктов. Буквы — заглавные.
  2. Во всех графах на одно поле приходится один символ. В свободных полях стоят прочерки.
  • Внимательно выбирайте причину для подачи. Значение 4 (другое) предполагает, что ИП закрывает только отдельные конкретные виды деятельности, оставляя другие на ЕНВД.
  • Все ФИО (ИП и его представителя, если таковой есть) указываются в именительном падеже.
  • Если форму подает не предприниматель, а уполномоченное лицо, необходимо указывать контактные данные этого лица и наименование документа, которое позволяет представлять ИП.
  • В приложении указываем все виды деятельности.

    Если таковых больше трех, распечатываем больше приложений и на титульной странице (в графе “Приложение к заявлению составлено на… страницах”).

    В примере у нас указан один вид, во всех других на бланке пустые ячейки заполняем прочерками, как показано на примере.

  • Коды видов деятельности можно взять тут. Стоит помнить, что они не соответствуют ОКВЭД.
  • Сроки и особенности подачи

    Заявление по форме ЕНВД-4 подают в тот же орган, что и ЕНВД-2 (о регистрации ИП как плательщика единого налога на вмененный доход). По общим правилам следует уведомить налоговую в течение 5 дней после прекращения деятельности. Если сроки не были выдержаны, то датой будет последний день месяца, в который оформлен бланк.

    При переходе на другую систему налогообложения (код 2) указывается дата регистрации как плательщика УСН или другого налога.

    Когда форма ЕНВД-4 не нужна

    Единственный случай, когда форма ЕНВД-4 не нужна — закрытие предприятия на едином налоге на вмененный доход. Тут понадобится заполнять ЕНВД-3.

    Во всех остальных случаях, когда предприниматель решает отказаться от спецрежима, следует заполнить и сдать заявление, так как выход из ЕНВД не происходит автоматически.

    Отсутствие отчетности может привести только к появлению и дальнейшему росту штрафа.

    Форма ЕНВД-1: образец заполнения

    Юридические лица или предприниматели имеют право перейти на оплату вмененного налога. В настоящее время эта система стала наиболее используемой. Для перехода юридических лиц на ЕНВД используется форма ЕНВД-1. Но для того, чтобы не возникало проблем при сдаче такой формы, нужно знать, как правильно ее заполнять.

    Переход юридических лиц на ЕНВД

    Благодаря данной налоговой системе организации могут отказаться от общей системы. Только предприятие должно соответствовать некоторым критериям. Для этого необходимо зарегистрироваться в местном налоговом органе. Такой вид считается исключительно добровольным выбором предприятия, до 2013 года она была принудительна.

    Имеется одна особенность: такой налог используется только с разрешения местных властей. Надо понимать, что не каждое предприятие, которому захочется, может использовать вмененный налог. Основанием для перехода на такую систему налогообложения служит заявление в местную налоговую службу. Без этого документа налоговая никак не сможет поставить юридическое лицо на ЕНВД.

    Переход на этот вид налогообложения возможен разными способами:

    • В первом случае при регистрации юридического лица. Тогда необходимо сразу же подавать заявление на использование данной налоговой системы.
    • Во втором случае при открытии деятельности, которая подпадает под вмененный налог. Тут надо подавать заявление в течение 5 дней после начала работы.

    Очень важно понимать, как правильно заполнить форму ЕНВД-1. Она принята законом, имеет определенный алгоритм заполнения и некоторые правила оформления:

    • заполнять такой документ нужно обыкновенной ручкой черного или синего цвета, или печатать в специальной программе на компьютере;
    • запрещено допускать ошибки или помарки, тогда документ станет недействительным;
    • все даты прописываются в виде: 01.01.2017;
    • все пустые квадраты заполняются прочерком;
    • заполнять надо только слева направо.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Образец заполнения ЕНВД-1 для ООО

    Для того чтобы правильно заполнить документ, разработана инструкция по заполнению формы ЕНВД-1.

    Сначала заполняется первая титульная страница. Важно не забыть проставить номер страницы 001. Обязательно указывается код органа, куда сдается документ.

    Он может состоять из 4 цифр, часто это начальные цифры ИНН предпринимателя. Нужно помнить, что при заполнении формы руководителем, нужно указывать его паспортные данные, подпись и дату.

    Если документ заполняется представителем, то вписываются все его реквизиты.

    Страница 001 заполняется следующим образом:

    • поле ИНН и КПП – проставляются те цифры, которые были присвоены в налоговом органе при постановке на учет. Для иностранной организации ставятся числа, присвоенные на территории деятельности;
    • далее надо указать код налогового органа, куда подается заявление;
    • в поле с просьбой поставить на учет, надо указать цифру 1 – для российского предприятия, цифру 2 – для иностранного. Также можно указать смену адреса или вида деятельности;
    • наименование организации заполняется полностью, то есть так, как написано в документах;
    • ОГРН ставится только российской фирмой;
    • там, где указано поле «Дата начала» — нужно указать то число, когда фирма перешла на вмененный налог;
    • обязательно нужно указать количество страниц или копий в приложении;
    • когда подтверждается достоверность предоставленных данных, ставится цифра 3 – когда подписывает руководство, 4 – его представитель;
    • далее прописывается печатными буквами ФИО, номер телефона, ИНН лица, заполняющего документ, ставится дата заполнения;
    • потом указываются реквизиты документа лица, подтверждающего достоверность заполнения;
    • в разделе сведения о постановке на учет сотрудник налоговой службы ставит свою должность, подпись и КПП, присвоенный организации.

    Читайте так же:  Как получить кредит наличными в фора банке

    Это пример заполнения формы ЕНВД-1:

    Также к нему идет приложение, которое тоже имеет определенные особенности. В зависимости от того, сколько видов деятельности имеется у предприятия, зависит количество заполненных приложений. В одном листе можно указать только 3 вида работы. Поэтому, если у организации более трех видов, то придется заполнять несколько приложений, которые нужно нумеровать поочередно.

    Заполнение приложения ЕНВД-1:

    [1]
    • вписывается ИНН и КПП организации;
    • далее нужно написать код вида деятельности, который можно найти в декларации по вмененному налогу;
    • при заполнении адреса надо указывать полностью все реквизиты. Причем адрес без кода указывать запрещено;
    • Внизу ставится дата и подпись:

    Важно помнить, что заполнять необходимо обе страницы, если приложений больше, тогда нумерация должна идти по порядку.

    Бланк форма ЕНВД-1: новая форма скачать

    Законом предусмотрен определенный образец бланка данной формы. Скачать ЕНВД-1 можно по ссылке.

    В налоговый орган необходимо приносить заявление, имея на руках паспорт, потому как сотрудник налоговой службы сверит реквизиты с документом. Если сдает форму представитель, то тогда нужно иметь при себе доверенность.

    Заполнять форму ЕНВД-1 легко, главное знать определенные правила и особенности ее оформления, указывать всю информацию без ошибок, иначе из-за одной ошибки сотрудник не примет заявление.

    Прежде чем переходить на данную систему налогообложения, нужно ознакомиться с новой редакцией законодательства. Потому как оно часто меняется. Правильно заполняя документы, налоговые сотрудники не смогут отказать в поставке на учет.

    Заполнение заявления по форме ЕНВД-4

    Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

    Внимание! Режим ЕНВД отменен в 2021 году. Всем плательщикам ЕНВД, необходимо выбрать другой налоговый режим и перейти на него.

    ЕНВД – это льготная система налогообложения, переход на которую носит заявительный характер. Если индивидуальный предприниматель больше не хочет или не может работать в рамках вменёнки, он должен сообщить об этом в ИФНС по месту деятельности. Для этого применяется форма ЕНВД-4. В этой статье вы найдете бланк заявления и образец заполнения.

    Получить бесплатную консультацию по налогам

    В каких случаях заполняют форму енвд-4

    ЕНВД распространяется на отдельные виды деятельности, в отношении которых установлены определенные ограничения. Например, торговая площадь не должна превышать 150 кв. м, а количество единиц транспорта – 20 штук. Кроме того, плательщик вменёнки может вести сразу несколько видов деятельности по разным адресам.

    Из самой формы ЕНВД-4 следует, что заявление подают в таких ситуациях:

    • полное прекращение предпринимательской деятельности;
    • переход на другой налоговый режим;
    • нарушение условий применения ЕНВД, указанных в статье 346.26 (п. 2 пп.1) НК РФ;
    • иные причины, в том числе, прекращение бизнеса по одному или нескольким видам деятельности.

    В форме ЕНВД-4 две страницы – титульный лист и приложение, которое заполняется только в последней ситуации.

    Как заполнить заявление для снятия ИП с ЕНВД

    Бланк формы ЕНВД-4 утвержден Приказом ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@, а порядок ее заполнения указан в приложении 12 к Приказу.

    Скачать бланк формы ЕНВД-4 (снятие с учета ЕНВД ИП)

    На титульном листе указывают стандартные сведения:

    • ИНН и ОГРНИП предпринимателя;
    • количество заполненных страниц заявления;
    • полное имя ИП;
    • телефон для связи.

    В заявлении индивидуальный предприниматель просит снять его с учета в качестве плательщика ЕНВД с определенной даты и указывает причину, каждой из которых присвоен свой код:

    1. прекращение предпринимательской деятельности;
    2. выбор другого режима налогообложения;
    3. нарушение требований статьи 346.26 (п. 2 пп.1) НК РФ;
    4. иные причины.

    Так, если ИП переходит с ЕНВД на другую систему налогообложения, то в соответствующем поле он должен указать цифру «2». Приложение в этом случае заполнять не надо, т.е. заявление будет состоять из одного листа.

    Cкачать образец заполнения титульного листа ЕНВД-4 бесплатно

    Если же предприниматель прекращает вменённую деятельность, которую он осуществлял по конкретному адресу, то на титульном листе надо указать код причины «4» и заполнить приложение.

    На одном листе приложения можно указать не более трех адресов, если их больше, то заполняется нужное количество листов. В полях для каждого вида деятельности, который ИП прекращает вести, надо вписать:

    • код вида предпринимательской деятельности, например, для бытовых услуг это «01»;
    • полный адрес, по которому велась деятельность, с указанием почтового индекса и кода региона.

    Скачать образец заполнения приложения ЕНВД-4 бесплатно

    В частности, такая ситуация актуальна сейчас, в период пандемии по коронавирусу. Просто прекратить платить налог на вменённый доход нельзя, потому что физические показатели остаются неизменными.

    Например, если ИП занимается грузоперевозками и автомобиль исправен, то придется платить налог, даже при отсутствии заказов на перевозки или невозможности их выполнить. Тогда стоит сняться с учета, подав заявление ЕНВД-4, а после возобновления работы снова стать на учет. Об этом, в частности, напомнила налоговая инспекция г. Хабаровск.

    Но здесь есть еще один нюанс. Если предприниматель временно снимается с учета по ЕНВД, то он становится плательщиком ОСНО или УСН.

    Причем, на упрощенку надо было перейти заранее, подав уведомление в установленные сроки.

    Если же ИП сразу после регистрации перешел на ЕНВД и не подавал уведомление на УСН, то за период простоя ему придется отчитываться в рамках ОСНО, а это сложнее, чем на упрощенке.

    Учитывая это, надо взвесить необходимость снятия с учета, если период простоя по вменённой деятельности предполагается коротким. Ведь налог на ЕНВД можно уменьшить на страховые взносы ИП за себя, которые на период пандемии не приостановлены.

    ✏ Предположим, исчисленный налог на 2 квартал 2020 года составил 9 500 рублей, а взносы ИП за себя заплатил в размере 10 000 рублей. Тогда налог уменьшается до нуля (при условии, что у предпринимателя нет работников) и сниматься с учета по ЕНВД просто нет смысла.

    Готовая декларация по ЕНВД за 149 рублей ►

    Срок подачи формы ЕНВД-4 зависит от того, по какой причине это произошло:

    • при добровольном снятии с учета – в течение 5 дней после прекращения деятельности;
    • при вынужденном снятии, в частности, из-за нарушения условий применения ЕНВД, в течение 5 дней с последнего дня месяца того квартала, в котором произошли нарушения.

    Заполнение заявления по форме ЕНВД-4 обновлено: Январь 22, 2021 автором: Всё для ИП

    Декларация ЕНВД за 4 квартал 2020 года, скачать бланк декларации и образец заполнения

    Енвд 4 новая форма 2021 образец заполнения для ип

    14 декабря 2020

    6346

    1С-Старт

    С 1 января 2021 года применять ЕНВД невозможно – система уходит в прошлое.

    Однако компаниям и предпринимателям, которые в 4 квартале 2020 года платили этот налог, нужно выполнить финальные обязанности налогоплательщика.

    До 25 января 2021 года надо рассчитаться с бюджетом по последнему платежу. А ещё раньше, до 20 января, нужно представить в ИФНС последний отчёт. Давайте рассмотрим, как его подготовить.

    Пример для формирования декларации

    Разобрать, как заполняется форма декларации по ЕНВД, можно на простом примере. Все данные приведены в Таблице 1.

    Таблица 1. Параметры условной организации

    ПараметрЗначение за IV квартал 2020 года
    НазваниеООО «Малыш»
    Вид деятельностиРозничная торговля детскими товарами
    Место ведения бизнесагород Электрогорск, Московская область
    Площадь магазина120 кв. метров
    Сотрудники3 человека
    Взносы на страхованиеЗа месяц — 22 000 тыс. рублей, за квартал — 66 000 тыс. рублей

    Формула расчёта ЕНВД

    Налог считается по такому алгоритму:

    1. Определяется налоговая база по формуле: НБ = ФП х БД х К1 х К2, где:
      • ФП – физический показатель (статья 346.29 НК РФ). Для нашего примера это площадь магазина, то есть 120 кв. метров;
      • БД – базовая доходность на единицу физического показателя (также статья 346.29 НК РФ). В данном случае имеется в виду теоретический доход, который приносит магазину 1 кв. метр площади. Это 1 800 рублей;
      • коэффициент-дефлятор К1 (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793). Его значение – 2,005;
      • понижающий коэффициент К2, который может быть установлен местными властями для отдельных направлений бизнеса на ЕНВД. Для нашего условного расчёта он содержится в Решении Совета депутатов Электрогорска от 19 ноября 2014 года № 210/28. Значение для розничной торговли детскими товарами – 0,7.
    2. Считается ЕНВД по действующей ставке. Обычно это 15%, но органы местного самоуправления могут её понизить до 7,5%. Формула расчёта: Налог = НБ х Ставка.
    3. Из исчисленной суммы ЕНВД производится вычет уплаченных в отчётном квартале страховых взносов за работников, а если речь идёт о предпринимателе, то и за него самого. При этом работодатели, в том числе ИП, снижают налог не более, чем на 50%. ИП без работников могут за счёт взносов снизить ЕНВД до нуля. ООО из примера учтёт взносы таким образом, чтобы к уплате осталась не менее половины налога.

    Это все данные, которые нужны для заполнения декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. Считать налог будем непосредственно в отчёте.

    Заполнение декларации

    Бланк декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года можно найти в приказе ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018 (далее Приказ). В нём же приводятся и правила заполнения этого отчёта.

    Рассмотрим его подробно, причём разделы будем заполнять в таком порядке: Титульный лист, Раздел 2, Раздел 3 и в заключение – Раздел 1, так как он содержит результаты. В Разделе 4 поставим прочерки – он изначально предусмотрен только для ИП, заявляющих кассовый вычет в 2018-2019 годах.

    По ссылке можно скачать образец декларации по ЕНВД, заполненный данными из этого примера. Читая статью далее, удобно иметь этот документ перед глазами.

    Титульный лист

    Бланк декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года начнём заполнять с титульного листа. Параметры, которые следует указать в полях, отражены в Таблице 2. Кроме того, в верхних строках на каждой странице нужно указать ИНН и КПП организации (для ИП – только ИНН).

    Таблица 2. Титульный лист отчёта по ЕНВД

    Поле титульного листаЧто указать / Примечание
    Номер корректировки«0–» / если отчёт за 4 квартал сдаётся впервые
    Налоговый периодКод 24 / Приложение № 1 к Приказу
    Год2020
    Код налогового органаКод 5035 — ИФНС Электрогорска, где ООО стояло на учёте как плательщик ЕНВД
    Код места представления отчётаКод 310, что означает ИФНС по месту ведения организацией бизнеса / Приложение № 3
    НаименованиеОбщество с ограниченной ответственностью «Малыш»
    Телефон+ 7 929 777-77-77
    Количество листов декларации5
    Код лица, подписывающего отчётКод 1. В нашем случае ставить подпись будет директор ООО* (см. следующую строку)
    ФИО полностьюКузнецов Олег Иванович
    Дата подписания11.01.2021

    * Если декларацию подписывает представитель, применяется код 2, а в следующих строках отражаются данные доверенности.

    Раздел 2

    Теперь надо указать в декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года данные, которые будут использованы для исчисления налога, а также произвести его расчёт. Обратимся к Таблице 3 – в ней представлено построчное заполнение Раздела 2.

    Таблица 3. Что указать в строках Раздела 2

    Строка
    10Код вида деятельности – 07 (розничная торговля через стационарные объекты с залами, Приложение № 5)
    20Адрес магазина с кодом региона (Приложение № 6)
    30Код ОКТМО. Для Электрогорска это 46791000.
    401 800 – базовая доходность розничной торговли
    502,005 – коэффициент K1
    600,7 – коэффициент K2
    070-090:В строках отражаются данные за каждый месяц квартала:
    Физический показатель – 120 кв. метров (площадь магазина)
    Прочерки.

    Эта графа нужна тем, кто в данном месяце начал или прекратил «вменённую» деятельность, то есть отработал не весь период

    База за месяц (см.

    формулу в начале статьи): 120×1 800×2,005×0,7 = 303 156 рулей

    100База за квартал: 303 156 + 303 156 + 303 156 = 909 468 рублей
    105Ставка налога – 15%
    110ЕНВД до вычета взносов: 909 468×15% = 136 420,2 рублей. Округляем до 136 420 рублей.

    Раздел 3

    Осталось уменьшить ЕНВД, исчисленный в строке 110 Раздела 2, на страховые взносы. Напомним, что сумма налога после вычета должна быть не менее 50% от первоначальной, поскольку речь о субъекте-работодателе. В Разделе 3 укажем такие данные (в остальных строках – прочерки):

    • строка 005 – код 1 (ООО – работодатель);
    • строка 010 – 136 420 (исчисленный выше ЕНВД);
    • строка 020 – 66 000. Это сумма вычета за счёт взносов. 66 000 меньше половины налога (136 420 / 2 = 68 210), соответственно, принять к вычету можем всю сумму взносов;
    • строка 050 – сумма ЕНВД к уплате за 4 квартал. Считаем так: 136 420 – 66 000 = 70 420 рубля.

    Раздел 1

    Декларация ЕНВД практически заполнена. Всё, что нам остаётся – отразить данные в итоговом Разделе 1. В нём заполним такие строки:

    • 010 – код ОКТМО;
    • 020 – 70 420. Это финальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет.

    Итак, мы заполнили декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. Её нужно подписать и направить в ту ИФНС, где компания стояла на учёте в период применения вменёнки, даже если по адресу регистрации она относится к другой инспекции. Такие пояснения даёт ФНС в письме № СД-4-3/19053@ от 20.11.2020.

    О ваших правах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: